De ‘oude trukken’ werken niet meer.
Vroeger kon je perfect via een reeks eenvoudige technieken vermogen overdragen naar een volgende generatie zonder daarop belastingen te betalen. Zo kon je een kasbon van hand tot hand schenken en daarmee was de kous af.
Maar alle effecten aan toonder zoals papieren kasbons, materiële obligaties en dergelijke verdwijnen kortelings uit circulatie. Over een drietal jaren moeten ze wettelijk allemaal uit omloop zijn.
Om te vermijden dat vadertje staat met een (te) grote hap uit het vermogen van uw dierbare overledene of schenker gaat lopen, ben je beter goed voorbereid.
Leg het slim aan boord.
Maar er bestaat geen ’probleem’ zonder een ‘oplossing’.
Zo bestaan er een reeks wettelijke technieken om toch veel minder successie- of schenkingsrechten te betalen.
Hierbij twee voorbeelden.
Wie twee of meer onroerende goederen bezit, kan overwegen om één daarvan in te brengen in een vennootschap. Bij een overlijden valt dan niet het onroerend goed in de nalatenschap maar wel de aandelen van de vennootschap. En die worden apart en dikwijls tegen een lager tarief belast in een successie van ouders naar kinderen. Het belastingvoordeel kan meer dan 20% bedragen !
Wie geen kinderen heeft zal op zijn nalatenschap doorgaans vrij hoge successierechten verschuldigd zijn. Wie dit wil verhinderen kan kiezen voor een beperkt legaat aan een liefdadigheidsinstelling (vzw) waarbij die vzw de successierechten op heel de nalatenschap betaalt via dit legaat. De andere erfgenamen houden netto méér over doordat hun successierechten worden betaald met gelden die in de nalatenschap veel lager belast zijn omdat vzw’s een erg laag tarief betalen. Een win-win voor de erfgenamen en de liefdadigheidsinstelling, enkel de fiscus verliest hierbij. En toch is dit perfect legaal als de techniek van het duolegaat correct wordt gehanteerd.
Omdat deze problematiek zo actueel is, start Syntra-AB in september met de nieuwe, gespecialiseerde opleiding ‘Adviseur vermogens- en successieplanning’.
Wie er meer wil over weten, is welkom op de infosessie op maandagavond 30 augustus in campus Metropool (lesplaats Lange Leemstraat) of stuur een mailtje met uw vragen naar onderstaand mailadres.
Eugeen Dieltjens, docent vermogens- en successieplanning.
eugeendieltiens@yahoo.com